Formation Impôt des sociétés en Belgique : fondamentaux et actualités
Maîtriser les principes de l’impôt des sociétés en Belgique, comprendre le calcul de l’ISoc et intégrer les principales évolutions fiscales
L’impôt des sociétés (ISoc) constitue une matière fondamentale pour les professionnels qui interviennent dans la comptabilité, la finance, la fiscalité ou la gestion d’entreprise. Comprendre la détermination du résultat fiscal, les dépenses déductibles, les principales réductions et majorations ainsi que les obligations déclaratives permet de mieux sécuriser le traitement fiscal des sociétés belges.
Cette formation propose une approche pratique de l’impôt des sociétés en Belgique, depuis la détermination de la base imposable jusqu’à la déclaration et au paiement de l’impôt. Elle intègre également les principales actualités fiscales afin de permettre aux participants de tenir compte des évolutions applicables à leur activité. Le taux ordinaire de l’ISoc est actuellement de 25 %, avec des règles particulières pouvant s’appliquer à certaines sociétés.
Identifier les principaux mécanismes et règles de l’impôt des sociétés en Belgique.
Déterminer les principaux éléments permettant de passer du résultat comptable au résultat fiscal.
Appliquer les règles essentielles de l’ISoc à des situations professionnelles courantes et intégrer les principales évolutions fiscales.
À l’issue de la formation, les participants seront capables de comprendre les principaux mécanismes de l’ISoc belge et d’identifier les éléments qui influencent la détermination du résultat fiscal. Ils pourront analyser les principales dépenses et opérations ayant un impact fiscal, comprendre les mécanismes de calcul de l’impôt et mieux appréhender les obligations déclaratives et les évolutions récentes.
Collaborateurs des services fiscaux et financiers, responsables administratifs et financiers, contrôleurs de gestion, dirigeants de PME
Toute personne étant amenée à comprendre, calculer, contrôler ou suivre l’impôt des sociétés en Belgique.
Aucun
Comprendre les fondamentaux de l’impôt des sociétés
Définir le champ d’application de l’impôt des sociétés.
Identifier les sociétés et entités soumises à l’ISoc.
Comprendre les principaux principes de détermination de l’impôt.
Distinguer résultat comptable et résultat fiscal.
Identifier les principales étapes du calcul de l’impôt.
Comprendre les principaux taux et régimes applicables aux sociétés.
Exercice d’application : déterminer les principales étapes permettant de passer d’un résultat comptable à une première estimation du résultat fiscal.
Passer du résultat comptable au résultat fiscal
Comprendre le principe des corrections fiscales.
Identifier les principales dépenses professionnelles déductibles.
Distinguer les dépenses totalement, partiellement ou non déductibles.
Examiner les principales réintégrations fiscales.
Identifier les éléments susceptibles de réduire ou d’augmenter la base imposable.
Analyser l’impact fiscal de différentes opérations comptables.
Cas pratique : partir d’un résultat comptable et identifier les principaux ajustements nécessaires pour déterminer le résultat fiscal.
Maîtriser les principaux mécanismes fiscaux applicables aux sociétés
Examiner les principes applicables aux amortissements.
Identifier les principaux mécanismes liés aux provisions et réductions de valeur.
Comprendre le traitement fiscal des avantages et dépenses soumis à des règles particulières.
Identifier les principaux mécanismes de déduction et incitants fiscaux.
Examiner les conséquences fiscales des pertes et leur utilisation.
Comprendre les principaux mécanismes liés aux revenus mobiliers et aux précomptes.
Exercice d’application : analyser plusieurs opérations comptables et déterminer leur traitement fiscal.
Comprendre le calcul et le paiement de l’ISoc
Reconstituer les principales étapes du calcul de l’impôt.
Identifier les éléments permettant de déterminer l’impôt effectivement dû.
Comprendre le fonctionnement des versements anticipés.
Identifier les conséquences d’une insuffisance de versements anticipés.
Examiner les principales modalités de paiement de l’impôt.
Comprendre les interactions entre impôt calculé, précomptes et versements anticipés.
Cas pratique : calculer une estimation de l’ISoc et déterminer l’impact de différents scénarios de versements anticipés.
Déclaration ISoc et obligations fiscales
Identifier les principales informations nécessaires à la déclaration à l’impôt des sociétés.
Comprendre la structure et les principaux éléments de la déclaration.
Examiner les obligations liées à la déclaration électronique.
Identifier les principales échéances fiscales.
Comprendre le rôle de Biztax et de MyMinfin dans les démarches fiscales.
Identifier les principaux risques liés aux erreurs, omissions ou retards de déclaration.
Exercice d’application : analyser une déclaration ISoc simplifiée et identifier les principaux éléments à contrôler avant son dépôt.
Actualités et évolutions de l’ISoc en Belgique
Identifier les principales évolutions récentes de la fiscalité des sociétés.
Examiner les changements ayant un impact sur le calcul ou la déclaration de l’ISoc.
Comprendre les évolutions concernant les mécanismes fiscaux applicables aux sociétés.
Identifier les principales nouveautés relatives aux réserves et aux mécanismes de distribution.
Découvrir les enjeux du Pilier 2 et de l’imposition minimale pour les grands groupes concernés.
Étude de cas : analyser une situation fiscale intégrant plusieurs évolutions récentes et identifier leur impact potentiel sur une société belge.
Mettre en pratique les fondamentaux de l’ISoc
Analyser la situation fiscale d’une société à partir de données comptables.
Identifier les principaux retraitements fiscaux.
Déterminer une base imposable simplifiée.
Estimer l’impôt dû.
Identifier les éventuels points d’attention et risques fiscaux.
Synthétiser les éléments nécessaires à une analyse fiscale structurée.
Cas pratique final : établir une analyse simplifiée de l’ISoc d’une société belge, depuis le résultat comptable jusqu’à l’estimation de l’impôt et l’identification des principales obligations fiscales.
Équipe pédagogique :
Un consultant expert de la thématique et une équipe pédagogique en support du stagiaire pour toute question en lien avec son parcours de formation.
Techniques pédagogiques :
Alternance de théorie, de démonstrations par l'exemple et de mise en pratique grâce à de nombreux exercices individuels ou collectifs. Exercices, études de cas et cas pratiques rythment cette formation.
Ressources pédagogiques :
Un support de formation présentant l'essentiel des points vus durant la formation et proposant des éléments d'approfondissement est téléchargeable sur notre plateforme.
Moyens pédagogiques :
En présentiel : Ordinateur PC ou Mac avec connexion internet pour les formations logiciels. Tableau blanc ou paperboard, vidéoprojecteur ou écran tactile interactif.
En distanciel : salle de classe virtuelle et outils d'animation à distance (Tableau Blanc, sondage, ...) fonction des choix pédagogiques et de la formation.