Pension complémentaire
Actualité, stratégies et approches pratiques pour IRP, employeurs et travailleurs
Réduction de 15 % pour toute inscription reçue avant le 8/08/2025 avec le code VIP15
Les pensions complémentaires : et maintenant, on fait quoi ?
Marchés volatils, pression sur les rendements, affiliés de plus en plus exigeants — le statu quo n'est plus une option. Les pensions complémentaires sont sous pression, mais aussi face à de vraies opportunités pour ceux qui savent où regarder.
Quelles stratégies de financement et d'investissement tiennent encore la route ? Quels produits sortent du lot ? Comment maîtriser le risque sans sacrifier la performance ? Et comment communiquer avec vos affiliés de façon claire, transparente et engageante ?
Du côté des employeurs : quelles marges de manœuvre restent-il concrètement — sur le plan financier, juridique et comptable ? Comment adapter ou faire évoluer un plan de pension sans faux pas ?
Nos experts font le point sur toute l'actualité et vous apportent des réponses directement actionnables.
Une journée. Des experts. Et les clés pour agir dès demain.
Cette conférence annuelle est dédiée aux pensions complémentaires et à leur avenir en Belgique.
Présidée par Philippe Demol - Vice-Président de la Commission des Pensions Complémentaires
Actuarial & Legal Expert at AXA Belgium - Member of the Board of IA-BE and AAE
Accrédité par la FSMA (1 pt/heure · n° 500036A) · Accréditation par l'IA-BE (Institut des actuaires de Belgique) : 5 points CPD
Rue de la Vierge Noire 32
1000 Bruxelles
Belgique
- Appréhendez les derniers enjeux en matière de pension complémentaire
- Maîtrisez tous les aspects juridiques, actuaires et techniques relatifs aux pensions
- Identifiez l'actualité en matière de pensions
- Faites le point sur la réforme des pensions et des pensions complémentaires en Belgique
- Distinguez les possibilités de financement qui s'offrent à vous et opérez les bons choix en matière de régime de pension de vos salariés
- Appréciez les éléments juridiques et comptables que l’employeur doit prendre en compte en cas de changement de plan
- Intégrez les impacts des nouvelles exigences de transparence et simplification administrative dans les pensions complémentaires
- Assurez-vous de la conformité de vos pratiques en tenant compte des apports de la jurisprudence en matière de droit du travail qui ont un impact pour la gestion des pensions du deuxième pilier
- Développez vos stratégies en fonction des conseils apportés
- Adaptez la gouvernance de votre organisation en tenant compte des évolutions en matière de pensions et pension complémentaire
ACCREDITATIONS
- Fournisseur de formation accrédité par la FSMA - numéro d'accréditation : 500036 A - 1 point par heure
- Skolae Training (anciennement Abilways Belgium) est une institution de formation accréditée par la FSMA dans le cadre de la formation continue des compliance officers: 6 points
- Accréditation par l'IA-BE (Institut des actuaires de Belgique) : 5 points CPD
- Cette formation est accréditée par l'Institute of Accountants and Tax Consultants (ITAA anciennement IPCF, IEC - IAB).
- Directeurs du personnel
- Responsables RH
- Responsables de la rémunération et des avantages sociaux
- Avocats et juristes
- Compliance officers
- Spécialistes de la fiscalité
- Actuaires
- Gestionnaires de produits
- Gestionnaires de comptes
- Gestionnaires d'actifs
- Gestionnaires de risques
- Souscripteurs et gestionnaires de produits d'assurance-vie
- Conseillers en assurance
Réforme des pensions légales et état des lieux des pensions extra-légales
- Nouvelles règles : quels changements concrets à anticiper en matière de pension et de fin de carrière ?
- Alignement des régimes : vers une plus grande cohérence entre piliers ?
- Quelles adaptations pour les pensions complémentaires?
- 🎯 Défis à venir pour vous
Florence DELOGNE
Conseillère et Directrice adjointe de cabinet auprès de différents Ministres des Pensions
Chargée de cours aux ateliers des FUCaM à Mons, (certificat universitaire en assurances)
Le rôle de Sigedis : soutien aux affiliés et aux institutions de pension
- La Loi Transparence : efficacité et confiance dans les pensions complémentaires
- Aperçu uniforme des pensions (2026) — Fiches annuelles standardisées via mypension.be
- Nouveau document d'affiliation — Résumé compréhensible par engagement de pension pour les nouveaux affiliés
- Cotisation de solidarité — Sigedis surveille le seuil de 150 000 € et informe automatiquement les institutions de pension
- Cotisation Wijninckx (12,5%) — Calcul par travailleur/indépendant avec notification annuelle de l'employeur via e-box
- PensionStat.be — Chiffres clés des pensions complémentaires et écart de pension entre hommes et femmes comme base de politique
- Roadmap 2028 — Rapports de transparence par engagement de pension et aperçus lors de la clôture du compte de pension
Benjamin D'Andrea
Business Analyst chez Sigedis
Modifications récentes ou à venir des pensions légales et complémentaires : impact pratique pour les employeurs et les travailleurs
- De l’anticipation à la mise en œuvre — Impact concret de la nouvelle réglementation pour les employeurs et les travailleurs
- Premier pilier : bonus/malus & fin de carrière (2026–2027) — Fonctionnement, instruments RH et conséquences pour le travail prolongé
- Deuxième pilier : les coûts à la loupe — Reporting standardisé des coûts sous Branche 21 et Branche 23
- Modifications fiscales 2026 — Cotisation Wijninckx, taxe de solidarité et règle des 80 % : impact sur le payroll et le design des plans
Cécile Van Huffel
Partner - Employee Benefits Actuarial Assurance Services
Investissements et risques pour les employeurs : vigilance accrue
- Signaux ESRB & FSB — Quels risques systémiques sont identifiés au niveau européen et que signifient-ils pour les fonds de pension ?
- Nouvelles catégories de risques — Risque de concentration, risque de liquidité et exposition aux marchés privés à la loupe
- L'ESG comme facteur de risque — Risques climatiques et de transition : de l'obligation de reporting à l'impact sur les investissements
- Pression réglementaire européenne — Révision d'IORP II, SFDR et exigences croissantes en matière de gouvernance pour les institutions de pension
Franky STEVENS
General Manager Pension Consultancy
VANBREDA RISK & BENEFITS - Chair Of The Board Of Directors, EAJ Association
Entre Arizona et jurisprudence
- Quelques impacts potentiels des réformes Arizona sur la constitution des droits de pension complémentaire : indexation en centimes, off-set formule, prélèvements (para)fiscaux ; la pension complémentaire reste-t-elle compétitive par rapport aux autres rémunérations alternatives ?
- Est-il encore possible de faire des différences de traitement en matière de pension complémentaire ? Tour d’horizon de la jurisprudence pour faire le point au niveau des catégories de personnel autorisées
- Etendue des obligations du repreneur dans le cadre d’une CCT n°32bis : faut-il reprendre le plan de pension ? Faut-il offrir un avantage équivalent ?
- Rappels des conséquences potentielles d’un manquement aux obligations d’information en cas de sortie d’un plan de pension complémentaire …
Simon PAQUES
Attorney - Senior Associate - Pensions and employment law at Claeys & Engels
Member, Belgian Pension Lawyers Association (BePLA)
Etat des lieux package pensions
- Paquet Pension européen (nov. 2025) — IORP II révisée & PEPP : qu'est-ce qui est sur la table pour la Belgique ?
- IORP II : davantage d'harmonisation ou davantage de charges ? — Obligations supplémentaires en matière de gouvernance et d'information à la loupe
- Individualisation vs. modèle collectif — Tension entre l'approche consumériste européenne et les IRP gérées de manière paritaire
- PEPP : enfin viable ? — Suppression du plafond de coûts et des sous-comptes comme facteur de changement pour les travailleurs mobiles
- Capital de pension pour l'économie réelle — Le deuxième pilier comme moteur de l'union des marchés des capitaux : opportunité ou risque ?
Henk BECQUAERT
Président, Commission des pensions complémentaires
Membre du comité de direction, FSMA
17:20 Clôture de la journée de conférence
Découvrez notre journée consacrée aux pensions complémentaires, pour optimiser leur transparence et garantir leur rentabilité. La pension complémentaire est en perpétuelle évolution et nécessite des réajustements permanents pour garder sa rentabilité. SKOLAE Training Belgium vous propose de faire un point sur l'actualité en profitant de l'expertise de nos intervenants.
La journée sur l'actualité de la pension complémentaire
À qui s'adresse cette journée ?
La journée pour aborder l'actualité de la pension complémentaire s'adresse à un large public, notamment dans le domaine de la gestion :
- Gestionnaires de risques ;
- Gestionnaires d'actifs ;
- Gestionnaires de produits ;
- Gestionnaires de comptes ;
- Gestionnaires et souscripteurs de produits d'assurance-vie.
Ce module peut intéresser les conseillers en assurance mais aussi les conseillers bancaires proposant des produits d'assurance. Selon l'organisation de votre entreprise, il peut être pertinent de convier d'autres profils :
- Directeurs du personnel et responsables RH ;
- Responsables de la paie et des avantages sociaux ;
- Avocats et juristes ;
- Spécialistes de la fiscalité ;
- Complicance officers.
Pourquoi suivre la journée consacrée à l'actualité de la pension complémentaire ?
La journée consacrée à l'actualité de la pension complémentaire permet de maîtriser les différents aspects juridiques, actuaires, techniques et RH en lien avec les pensions complémentaires dans les secteurs privé et public en Belgique. Les animateurs proposent d'examiner les impacts quotidiens des nouvelles réglementations et législations.
Les participants intègrent les impacts des nouvelles exigences de transparence en matière de coûts et les implications administratives dans la pension complémentaire. Explorez des ressources pour réaliser les bons choix d'investissement et assurer la conformité de vos pratiques.
Une journée tournée vers l'échange
SKOLAE Training Belgium propose une approche pratique des dernières évolutions réglementaires et de leurs conséquences. La pratique permet de poser les bases d'une meilleure compréhension de la théorie. Nous mettons à disposition des participants un espace personnel avec accès à des ressources numériques.
La journée s'organise autour d'intervalles consacrés aux questions des participants. L'échange est important pour clarifier en direct certaines zones d'ombres ou partager des expériences enrichissantes. Pour stimuler les participants, SKOLAE Training Belgium souhaite favoriser les interactions avec les conférenciers. Ces derniers sont sélectionnés en fonction de leur expérience et de leur expertise.
En présentiel ou en distanciel
Il est possible de participer à la conférence à distance ou en présentiel. Si vous assistez à la journée en présentiel, vous bénéficiez d'une documentation complète déposée sur votre espace personnel. Profitez d'échanges directs avec les experts invités par SKOLAE Training Belgium.
En distanciel, les participants accèdent à la conférence à travers un outil numérique. Une documentation détaillée agrémente la session. Vous pourrez la réemployer dans votre quotidien. La connexion à la rencontre se réalise en direct et il est possible d'interagir avec les intervenants grâce au chat en live géré par un modérateur.
Le programme de la journée sur la pension complémentaire
La journée débute par l'analyse de la loi Transparence et le déploiement d'une plus grande transparence des coûts et des frais ayant un impact sur le rendement. Une table ronde se propose ensuite de réaliser des constats et des projections. La matinée se conclut avec la thématique de la pension complémentaire des autorités publiques.
L'après-midi continue avec la responsabilité des organisations et des pouvoirs publics. La rentabilité sur la pension complémentaire est un axe important à développer : inflation, taux d'intérêt, âge de la retraite, etc. Enfin, la journée se termine avec l'analyse de l'impact procédant des choix de l'employeur et du salarié à propos du capital final d'un plan de pension.
La journée consacrée à la pension complémentaire organisée par SKOLAE Training permet de faire le point sur l'évolution de la législation. Grâce à des experts reconnus dans leur domaine, les participants bénéficient d'informations précieuses pour aligner leur pratique quotidienne. Les ressources pédagogiques mobilisées par SKOLAE Training Belgium offrent un véritable appui pour les participants.
La pension complémentaire : qu'est-ce que c'est ?
Définition d'une pension complémentaire
Une pension complémentaire est aussi nommée second pilier des pensions. Il s'agit d'une pension organisée par un employeur à l'intention de ses employés. La pension complémentaire est payée en plus de la pension légale. Elle prend la forme d'un capital unique ou d'une rente périodique.
Les trois piliers sont les suivants :
- la pension légale ;
- la pension complémentaire ;
- la pension complémentaire individuelle.
La pension complémentaire ne concerne pas seulement les salariés. Le travailleur indépendant peut se constituer une pension complémentaire sous forme de capitalisation de sa propre initiative. Les cotisations représentent alors un pourcentage de ses revenus professionnels. Elles sont prélevées par des caisses d'assurances sociales et gérées par une entreprise d'assurances. Elles sont payées en complément de la pension légale.
Un système particulier en Belgique
Environ 75 % des employeurs organisent une pension à l'intention de leurs salariés pour plusieurs raisons :
- la pension légale en Belgique est l'une des plus faibles de l'Union européenne ;
- l'employeur garantit le pouvoir d'achat du salarié et de sa famille.
Il est possible que l'employeur choisisse de souscrire à des garanties supplémentaires comme une couverture décès permettant aux bénéficiaires désignés au contrat de recevoir un capital en cas de décès du salarié. Le système de la pension complémentaire représente un avantage fiscal pour l'employeur de vous octroyer une rémunération. Le montant net est toujours supérieur.
Le financement de pension complémentaire
La pension complémentaire est constituée sur la base de l'occupation professionnelle du salarié au sein d'une entreprise, voire d'un secteur professionnel. Elle est versée en complément de la pension légale.
La pension complémentaire est financée par le système de la capitalisation. Des contributions sont versées à une période déterminée. Elles sont gérées par des organismes de pension investissant les fonds pour augmenter leur rentabilité. L'organisme gestionnaire est chargé de la gestion et du versement des droits de pension aux affiliés.
L'organisme gérant les pensions peut être :
- un établissement d'assurance ;
- un fonds de pension.
Dans le cadre d'une pension complémentaire, il y a trois parties :
- L'employeur ou le secteur d'activité à l'origine de la pension ;
- Le travailleur affilié au plan de pension ;
- L'organisme gestionnaire.
L'obligation de verser ces contributions à un organisme de pension a pour but de protéger les travailleurs en cas de faillite de l'entreprise. Ainsi, les salariés ne peuvent pas perdre leur emploi et leur pension complémentaire.
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